Индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – особый вид брокерского счета, по которому предусмотрены 2 вида (на выбор) налоговых льгот. Таким образом, есть возможность увеличить свои доходы от инвестиций на фондовом рынке.
Открыть ИИС могут физические лица - налоговые резиденты РФ (проживающие на территории РФ более чем полгода в году).
Одному физическому лицу может принадлежать только один ИИС.
Минимальной суммы взноса нет. Максимальный размер взноса – 1 млн. руб.
Минимальный срок инвестирования — 3 года. Частично выводить средства нельзя. Вывод средств со счета означает закрытие счета.
Тип налоговой льготы можно выбрать в течение срока действия счета, оба типа выбрать возможности нет.
На ИИС можно покупать только бумаги Московской и Санкт-Петербургской бирж. Таким образом, возможен доступ ко всем основным инструментам: акциям, облигациям ETF, валюте, ПИФам.
Варианты налоговых льгот:
ТИП А. Вычет на взносы. Позволяет получать до 52 000 руб. ежегодно.
Это возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 000 руб., но не более суммы уплаченного вами НДФЛ. Максимум — 52 000 руб. в год.
Кому подойдет ТИП А?
- тем, кто имеет официальный доход, облагаемый по ставке 13% (зарплата, доход от сдачи недвижимости в аренду и пр.). Чтобы получить максимальный вычет в 52 000 руб. ваш официальный доход в месяц (гросс) должен быть не менее 33 333,33 руб.,
- тем, кто совершает не большое количество операций с ценными бумагами на ИИС,
- тем, кто хочет иметь возможность получать налоговый вычет ежегодно.
Налоговый вычет получить можно в любое время в течение следующих 3-х лет, идущих за отчетным.
При закрытии ИИС ранее, чем по истечении 3-х лет, все полученные из бюджета суммы подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.
На рисунке пример упрощенного расчета доходности ИИС в течение 3-х лет при ежегодном пополнении его на 400 000 руб. и инвестировании в ОФЗ*. Как мы видим, средняя доходность за 3 года составила около 14%.
ТИП Б. При закрытии счета доход от операций по ценным бумагам не облагается подоходным налогом 13%.
Кому подойдет ТИП Б?
- тем, кто не имеет доход, облагаемый по ставке 13%,
- активным инвесторам, которые совершают много операций с ценными бумагами на ИИС,
- долгосрочное инвестирование на срок 10 лет и более.
При закрытии счёта ранее 3-х лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.
О том, как получить налоговые вычеты, следите в следующих статьях!
Недавно в СМИ прошла информация о возможной отмене налогового вычета типа А. Посмотрим, о чем, и как быстро договорятся наши законотворцы. На данный момент у вас еще есть возможность открыть ИИС и воспользоваться налоговыми вычетами!
*Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
10.06.2019
Открыть ИИС могут физические лица - налоговые резиденты РФ (проживающие на территории РФ более чем полгода в году).
Одному физическому лицу может принадлежать только один ИИС.
Минимальной суммы взноса нет. Максимальный размер взноса – 1 млн. руб.
Минимальный срок инвестирования — 3 года. Частично выводить средства нельзя. Вывод средств со счета означает закрытие счета.
Тип налоговой льготы можно выбрать в течение срока действия счета, оба типа выбрать возможности нет.
На ИИС можно покупать только бумаги Московской и Санкт-Петербургской бирж. Таким образом, возможен доступ ко всем основным инструментам: акциям, облигациям ETF, валюте, ПИФам.
Варианты налоговых льгот:
ТИП А. Вычет на взносы. Позволяет получать до 52 000 руб. ежегодно.
Это возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 000 руб., но не более суммы уплаченного вами НДФЛ. Максимум — 52 000 руб. в год.
Кому подойдет ТИП А?
- тем, кто имеет официальный доход, облагаемый по ставке 13% (зарплата, доход от сдачи недвижимости в аренду и пр.). Чтобы получить максимальный вычет в 52 000 руб. ваш официальный доход в месяц (гросс) должен быть не менее 33 333,33 руб.,
- тем, кто совершает не большое количество операций с ценными бумагами на ИИС,
- тем, кто хочет иметь возможность получать налоговый вычет ежегодно.
Налоговый вычет получить можно в любое время в течение следующих 3-х лет, идущих за отчетным.
При закрытии ИИС ранее, чем по истечении 3-х лет, все полученные из бюджета суммы подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.
На рисунке пример упрощенного расчета доходности ИИС в течение 3-х лет при ежегодном пополнении его на 400 000 руб. и инвестировании в ОФЗ*. Как мы видим, средняя доходность за 3 года составила около 14%.
ТИП Б. При закрытии счета доход от операций по ценным бумагам не облагается подоходным налогом 13%.
Кому подойдет ТИП Б?
- тем, кто не имеет доход, облагаемый по ставке 13%,
- активным инвесторам, которые совершают много операций с ценными бумагами на ИИС,
- долгосрочное инвестирование на срок 10 лет и более.
При закрытии счёта ранее 3-х лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.
О том, как получить налоговые вычеты, следите в следующих статьях!
Недавно в СМИ прошла информация о возможной отмене налогового вычета типа А. Посмотрим, о чем, и как быстро договорятся наши законотворцы. На данный момент у вас еще есть возможность открыть ИИС и воспользоваться налоговыми вычетами!
*Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
10.06.2019
